界面新聞記者 | 安震

界面新聞編輯 | 江怡曼

11月1日，金融監管總局發布《商業銀行實施資本計量高級方法申請及驗收規定》（以下簡稱《規定》）。

2012年，《商業銀行資本管理辦法（試行）》正式發布，建立了較為完善的商業銀行資本監管框架，引入了標準方法和高級方法兩種計算資本充足率的方式。標準方法下，銀行適用監管部門統一規定的風險權重或風險參數。高級方法下，銀行使用內部模型自行估計部分風險參數計量風險加權資產。2014年原銀監會根據該文件核準工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行和招商銀行實施高級方法。

2014年至今，我國監管部門未審批除上述6家銀行之外的銀行使用高級方法進行評估。上海金融與發展實驗室首席專家曾剛曾撰文，一方面是因為其他銀行確實在資本計量高級方法體系建設上距離合規達標還有差距，另外一方面是因為巴塞爾委員會一直在改革資本高級計量方法，監管標準未完全確定。

為進一步明確銀行實施高級計量方法的驗收流程和監管要求，金融監管總局研究制定了《規定》，作為《商業銀行資本管理辦法》的配套文件，為銀行高級方法申請和驗收工作有序開展提供制度依據和行動指南。

分步實施、分別申請

《規定》明確了高級方法的驗收標準、驗收程序和持續監管框架，主要內容包括：

一是明確適用對象和驗收范圍，允許根據《資本辦法》相關規定劃分至第一檔的銀行，按照不同風險模塊分步實施、分別申請。

金融監管總局有關司局負責人表示，辦法對信用風險、市場風險和操作風險的計量規則進行了全面修訂，但修訂幅度不盡相同。其中，信用風險的計量邏輯和框架未做重大調整，市場風險和操作風險的計量方法變化較大。

因此，原資本監管框架下已獲準實施高級方法的六家銀行，在新資本監管框架下信用風險可繼續適用高級方法，其他風險模塊需另行申請和驗收。

二是規定高級方法實施的前提條件，要求銀行申請實施高級方法需具備經營業績穩健和風險管理水平良好等條件。

包括申請實施的商業銀行應具備良好的公司治理機制，建立股東大會、董事會、監事會、高級管理層的治理架構，權責明晰、獨立運作、有效制衡，決策、執行和監督機制科學高效；申請實施的商業銀行監管評級應連續3年不低于2級；申請實施的商業銀行資本計量高級方法及其配套體系已上線運行，計量結果充分應用于經營決策和風險管理等。

三是明確申請及驗收流程，細化各個環節中應提交的材料清單，全面覆蓋計量模型和支持體系的各項合規要求，提升申請及驗收工作質效。

四是強調評估及驗收原則，結合資本監管規則變化，提出不同風險模塊驗收的最低要求，提升資本計量結果的審慎性。

五是完善持續監管要求，提出監管信息定期報送、重大調整事前認可等持續監管要求，維護資本監管有效性。

促進銀行管理的科學化、精細化

金融監管總局有關司局負責人表示，相較于實施統一風險權重的標準方法，高級方法允許銀行使用內部模型、自行估計風險參數計量資本，能夠提升資本計量的精細化程度。允許具備條件的銀行實施資本計量高級方法，有利于促進銀行不斷完善全面風險管理體系，提升數據基礎和質量，強化系統整合和自動化程度，形成基于風險量化的決策機制，促進銀行管理的科學化、精細化。

事實上，銀行適用的資本監管規則需與其資產規模、業務復雜程度、風險特征和管理水平相匹配。

一是需具備堅實的實施基礎。《規定》從公司治理、風險管理、內部控制、經營狀況、數據治理、信息系統以及結果應用等方面，提出了銀行申請實施高級方法需滿足的基本要求。

二是需滿足審慎的監管要求。《規定》細分信用風險內部評級法、市場風險內部模型法和操作風險自行計算內部損失乘數三大風險模塊，分別從政策流程、模型方法、參數估計、運行表現等各方面提出銀行實施高級方法應滿足的審慎監管要求。

三是需符合嚴格的技術標準。銀行需全面對標相關標準，確保計量模型審慎、可靠，治理結構、制度流程、數據和信息系統等支持體系穩健、有效，計量結果充分反映真實風險水平。

金融監管總局有關司局負責人表示，金融監管總局將做好資本計量高級方法驗收準備，結合銀行的申請意愿、風險管理狀況、系統建設水平及實際工作情況，科學制定工作方案。以“成熟一家、驗收一家”為基本原則，全面落實驗收要求，嚴格控制驗收質量，合理把握驗收節奏，穩妥有序開展驗收工作。